股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問(wèn)題研究：規(guī)則 監(jiān)管 裁判

目　　錄
第一章　論有限責(zé)任公司股東退出法律制度
　引　言
　一、股東退出概述
　　（一）股東退出的內(nèi)涵
　?。ǘ┯邢挢?zé)任公司股東退出的類型
　　（三）有限責(zé)任公司股東退出的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)——股東困境的出現(xiàn)
　二、有限責(zé)任公司股東退出制度的法理分析
　　（一）股東退出法律制度的理論依據(jù)
　?。ǘ┕蓶|退出制度對(duì)效率價(jià)值的選擇
　?。ㄈ┕蓶|退出制度的功能
　三、國(guó)外相關(guān)立法例評(píng)述
　　（一）國(guó)外有限責(zé)任公司股東主動(dòng)退出路徑
　?。ǘ﹪?guó)外有限責(zé)任公司股東被動(dòng)退出路徑
　?。ㄈ┬〗Y(jié)
　四、我國(guó)有限責(zé)任公司股東退出制度
　?。ㄒ唬﹪?guó)內(nèi)立法評(píng)述
　　（二）國(guó)內(nèi)司法實(shí)踐評(píng)述
　?。ㄈ﹪?guó)內(nèi)對(duì)股東退出理論研究現(xiàn)狀
　五、對(duì)我國(guó)有限責(zé)任公司股東退出制度的建議
　?。ㄒ唬┩晟莆覈?guó)有限責(zé)任公司股東主動(dòng)退出制度
　　（二）構(gòu)建我國(guó)有限責(zé)任公司股東被動(dòng)退出制度
　六、小結(jié)
第二章　有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則研究
　引　言
　一、限制有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)意義
　?。ㄒ唬├碚摶A(chǔ)
　?。ǘ┈F(xiàn)實(shí)意義
　二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的運(yùn)行障礙
　?。ㄒ唬┘扔幸?guī)則存在的問(wèn)題
　?。ǘ┕蓹?quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)實(shí)障礙
　三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的域外考察與立法模式分析
　?。ㄒ唬┐箨懛ㄏ倒蓹?quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則立法模式分析
　?。ǘ┯⒚婪ㄏ倒蓹?quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則立法模式分析
　四、我國(guó)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的改善
　　（一）選擇賦權(quán)性立法模式
　?。ǘ╇p重規(guī)則到多種規(guī)則的改進(jìn)
　五、小結(jié)
第三章　有限責(zé)任公司章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力問(wèn)題研究
　引　言
　一、章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的司法實(shí)踐審視
　?。ㄒ唬┱鲁滔拗乒蓹?quán)轉(zhuǎn)讓案件的實(shí)證研究
　?。ǘ├硐肱c現(xiàn)實(shí)：第96號(hào)指導(dǎo)性案例
　二、司法實(shí)踐的反思與理論檢討
　?。ㄒ唬┤撕闲詷?biāo)準(zhǔn)的反思與檢討
　?。ǘ┏跏颊鲁膛c修訂章程的二元路徑反思與檢討
　三、章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的解釋與路徑再造
　?。ㄒ唬┱鲁绦再|(zhì)的契約邏輯重構(gòu)
　?。ǘQ議行為的效力構(gòu)造：從“競(jìng)爭(zhēng)”到“合作”
　?。ㄈ┕蓹?quán)利益分離下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓自由與限制
　?。ㄋ模┟运计平猓赫鲁虒?duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制的解釋路徑重構(gòu)
　四、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化視角下司法介入及審查路徑之破解
　?。ㄒ唬┧痉ń槿胝鲁套灾蔚幕A(chǔ)
　?。ǘ┱鲁滔拗乒蓹?quán)轉(zhuǎn)讓的司法審查路徑之破解
　五、規(guī)則到制度：《公司法》改革的回應(yīng)
　　（一）公司法規(guī)范的重新定位：從“被動(dòng)”到“主動(dòng)”
　?。ǘ┲匦屡渲霉緝?nèi)部權(quán)力：事前預(yù)防與事后救濟(jì)
　六、小結(jié)
第四章　公司股份回購(gòu)理論與實(shí)踐研究——從《公司法》第142條鍥入
　引　言
　一、公司股份回購(gòu)靜態(tài)理論研究
　　（一）股份回購(gòu)法律理論：概念與功能
　?。ǘ┕煞莼刭?gòu)法律規(guī)制之變：理念、邏輯與內(nèi)容
　?。ㄈ熬S護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需”而回購(gòu)的法律內(nèi)涵
　?。ㄋ模┖戏ㄊ掠蓱?yīng)適度擴(kuò)張
　二、公司股份回購(gòu)動(dòng)態(tài)理論研究
　　（一）回購(gòu)前監(jiān)管：決議、方案、資金
　?。ǘ┗刭?gòu)期間監(jiān)管：禁止期、爬行規(guī)則及專用賬戶、披露規(guī)則
　?。ㄈ┗刭?gòu)后監(jiān)管：庫(kù)藏股、減資、減持
　?。ㄋ模┢渌麊?wèn)題
　三、股份回購(gòu)司法實(shí)踐研究
　　（一）司法案例總覽：分類和頻數(shù)分析
　?。ǘ┯邢挢?zé)任公司回購(gòu)股權(quán)問(wèn)題
　?。ㄈ┮绤f(xié)議而回購(gòu)股份
　?。ㄋ模┮蚵毠こ止苫蚬蓹?quán)激勵(lì)而回購(gòu)股份
　四、小結(jié)
第五章　論外商隱名股東資格確認(rèn)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)
　引　言
　一、隱名股東的概念與股東資格確認(rèn)
　?。ㄒ唬╇[名股東的概念及其基本特征
　?。ǘ?shí)踐中隱名股東資格認(rèn)定
　?。ㄈ﹪?guó)外相類似的概念比較
　二、外商入境投資隱名股東的概念及其資格確認(rèn)
　　（一）外商隱名股東的概念及類型
　?。ǘ┩馍屉[名股東區(qū)別于一般隱名股東的法律特征
　?。ㄈ┌咐龜?shù)據(jù)
　三、股權(quán)代持協(xié)議對(duì)外商隱名投資者股東資格確認(rèn)的影響
　?。ㄒ唬┕蓹?quán)代持協(xié)議的性質(zhì)認(rèn)定
　　（二）現(xiàn)行有效規(guī)范匯總以及司法實(shí)踐
　?。ㄈ┥嫱夤蓹?quán)代持協(xié)議的效力認(rèn)定
　四、外商入境投資隱名股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)
　?。ㄒ唬┩赓Y企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法律法規(guī)
　?。ǘ┬姓徟c外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的關(guān)系
　?。ㄈ┥嫱夤蓹?quán)轉(zhuǎn)讓糾紛與隱名代持交叉領(lǐng)域的典型司法裁判
　五、小結(jié)
第六章　以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)研究——以法律規(guī)避為視角
　引　言
　一、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)與法律規(guī)避的關(guān)系
　?。ㄒ唬┮怨蓹?quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)屬于典型的法律規(guī)避行為
　　（二）收益大于成本促成了市場(chǎng)主體法律規(guī)避的主觀動(dòng)因
　?。ㄈ┓刹煌陚湫詣?chuàng)造了客觀的規(guī)避空間
　二、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的法律實(shí)踐
　?。ㄒ唬┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓合同有效的民商法實(shí)踐
　　（二）以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的罪與非罪
　?。ㄈ┕苤菩偷男姓üδ茈y以有效發(fā)揮
　　（四）稅法的形式和實(shí)質(zhì)之爭(zhēng)
　三、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的立法規(guī)制
　?。ㄒ唬┮怨蓹?quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是否有害
　?。ǘ┏杀尽找娣治鲋笇?dǎo)下的立法回應(yīng)
　?。ㄈ┩恋卦鲋刀惖姆幢芏惔胧┲贫?
　四、法律規(guī)避行為的司法裁判
　?。ㄒ唬?qiáng)金融監(jiān)管下規(guī)避行為的司法裁判新趨勢(shì)
　　（二）《民法典》下法律規(guī)避行為的司法裁判理由變化
　?。ㄈ┦Ｓ嗔⒎?quán)下合理配置司法權(quán)和行政權(quán)
　五、小結(jié)
第七章　股權(quán)代持案件司法審判“監(jiān)管化”和商事外觀主義
　引　言
　一、代持效力審判的變遷與問(wèn)題
　?。ㄒ唬┐中Я徟械那昂筠D(zhuǎn)折
　　（二）天策案與楊某國(guó)案的審判分析
　二、代持案件司法審判的監(jiān)管化傾向
　　（一）穿透式監(jiān)管簡(jiǎn)述
　?。ǘ┐謱徟兄械谋O(jiān)管化傾向
　三、代持協(xié)議無(wú)效審判的替代性路徑
　?。ㄒ唬┍O(jiān)管協(xié)調(diào)與司法獨(dú)立的矛盾
　?。ǘ┍Ｅ喟父乓?
　?。ㄈ﹨^(qū)分效力與履行
　四、債權(quán)人申請(qǐng)執(zhí)行股東代持股權(quán)：以最高人民法院“王某岐案”等十四篇判決書為實(shí)證
　　（一）案例對(duì)比分析
　?。ǘ徟兄械恼J(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
　?。ㄈ?duì)于《公司法》第32條的“第三人”的理解與適用
　　（四）對(duì)于商事外觀主義的理解與適用
　?。ㄎ澹﹩⑹竞徒ㄗh
　五、小結(jié)
第八章　私募股權(quán)投資估值調(diào)整機(jī)制法律問(wèn)題
　引　言
　一、私募投資與估值調(diào)整機(jī)制
　?。ㄒ唬┧侥脊蓹?quán)投資基本概念——定義、特征、比較
　?。ǘ┧侥脊蓹?quán)投資中的估值調(diào)整機(jī)制
　二、估值調(diào)整機(jī)制法律效力探析
　?。ㄒ唬┖戏ㄐ苑治?
　?。ǘ└拭C私募股權(quán)投資案及其估值調(diào)整條款分析
　　（三）選擇仲裁替代法院判決的可能性
　?。ㄋ模┕乐嫡{(diào)整機(jī)制的比較法視角
　三、估值調(diào)整機(jī)制的法律障礙
　?。ㄒ唬┟涝侥脊蓹?quán)投資的障礙
　　（二）A股首次公開發(fā)行面臨的障礙
　?。ㄈ┦召?gòu)國(guó)有資產(chǎn)規(guī)管的法律障礙
　?。ㄋ模┧侥冀灰椎亩惙ㄕ系K
　四、估值調(diào)整機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)防范
　?。ㄒ唬┩ㄟ^(guò)法域選擇防范法律風(fēng)險(xiǎn)
　?。ǘ┚唧w設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范
　五、小結(jié)
第九章　《證券間接持有體系立法指南》視角下的賬戶持有人權(quán)利保護(hù)研究
　引　言
　一、證券持有體系之概述
　?。ㄒ唬┳C券持有體系的歷史發(fā)展
　?。ǘ┳C券持有體系的參與人
　　（三）證券持有體系的分類
　二、《證券間接持有體系立法指南》的優(yōu)勢(shì)
　三、證券間接持有體系下的賬戶持有人權(quán)利性質(zhì)
　　（一）個(gè)人所有模式——個(gè)人所有權(quán)
　?。ǘ┕餐心Ｊ健捶莨灿袡?quán)
　?。ㄈ┬磐心Ｊ健磐袡?quán)益
　?。ㄋ模┳C券權(quán)益模式——“證券權(quán)”
　?。ㄎ澹┖贤Ｊ健贤瑱?quán)利
　　（六）透明模式與非透明模式
　四、證券間接持有體系下的賬戶持有人權(quán)利內(nèi)容
　?。ㄒ唬┵~戶持有人的基本權(quán)利
　?。ǘ┳C券中介機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任
　?。ㄈ╅g接持有證券的轉(zhuǎn)讓
　?。ㄋ模┳C券中介機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)對(duì)賬戶持有人的保護(hù)
　五、中國(guó)證券持有體系的現(xiàn)狀及立法完善
　　（一）中國(guó)證券持有體系的現(xiàn)狀
　?。ǘ读⒎ㄖ改稀放c我國(guó)證券法律法規(guī)在賬戶持有人保護(hù)層面的比較研究
　?。ㄈ┲袊?guó)證券持有體系下的賬戶持有人保護(hù)規(guī)則的立法完善
　六、小結(jié)
第十章　虛擬股的法律性質(zhì)界定與規(guī)制路徑研究
　引　言
　一、虛擬股概述
　?。ㄒ唬┨摂M股概念的界定
　?。ǘ┨摂M股的理論基礎(chǔ)與實(shí)踐運(yùn)用
　?。ㄈ┪覈?guó)虛擬股的特征與優(yōu)勢(shì)
　?。ㄋ模┪覈?guó)虛擬股計(jì)劃的實(shí)施的主要問(wèn)題
　二、虛擬股的法律性質(zhì)探究
　?。ㄒ唬┨摂M股定性分析
　　（二）虛擬股債權(quán)規(guī)制路徑的厘定
　?。ㄈ┨摂M股的轉(zhuǎn)讓
　三、虛擬股法律規(guī)制路徑的修正
　　（一）現(xiàn)有法律規(guī)制路徑的弊端
　?。ǘ┯袃斝蕴摂M股法律規(guī)制路徑的重構(gòu)
　?。ㄈo(wú)償性虛擬股法律規(guī)制路徑的整合
　四、小結(jié)
第十一章　股權(quán)轉(zhuǎn)讓和反避稅措施——國(guó)別差異路徑和全球有限合作
　一、增加稅收和反避稅成為全球稅收改革的焦點(diǎn)
　二、中國(guó)的反避稅措施和國(guó)稅函〔2009〕698號(hào)文
　三、歐盟各國(guó)打擊避稅籌劃的措施和實(shí)踐
　四、美國(guó)的反避稅措施
　五、G8、G20和OECD與全球稅制改革
　六、國(guó)際稅收監(jiān)管合作的困境：國(guó)內(nèi)和國(guó)際的視角