企業(yè)納稅籌劃實用方法與案例解析

目錄
第一章 納稅籌劃原理 1
一、納稅籌劃的主要形式 3
二、納稅籌劃的目標 5
三、納稅籌劃的起點 6
四、納稅籌劃的基本方法 7
五、納稅籌劃應遵循的原則 11
六、如何控制納稅籌劃風險 14
第二章 增值稅的籌劃方法與技巧 19
一、增值稅的征收規(guī)定 21
二、合理選擇納稅人身份 25
三、不同銷售方式的納稅籌劃 27
四、選擇采購對象時的納稅籌劃 31
五、兼營不同稅率貨物或服務的納稅籌劃 35
六、混合銷售行為的納稅籌劃 36
七、選擇簡易計稅方法進行納稅籌劃 38
八、不動產(chǎn)進項稅額抵扣的納稅籌劃 43
九、農(nóng)產(chǎn)品的納稅籌劃 45
十、成立農(nóng)民專業(yè)合作社進行納稅籌劃 47
十一、利用增值稅起征點進行納稅籌劃 49
第三章 消費稅的籌劃方法與技巧 51
一、消費稅的征收規(guī)定 53
二、設立銷售子公司降低稅基 57
三、組合銷售的納稅籌劃 60
四、兼營不同稅率業(yè)務的納稅籌劃 61
五、自產(chǎn)自用應稅消費品的納稅籌劃 63
六、以物易物如何更節(jié)稅 65
七、包裝物的納稅籌劃 67
八、利用稅收臨界點進行納稅籌劃 68
九、巧用納稅義務發(fā)生時間延遲納稅 70
第四章 企業(yè)所得稅的籌劃方法與技巧 73
一、企業(yè)所得稅的計算 75
二、利用產(chǎn)業(yè)政策進行納稅籌劃 76
三、創(chuàng)造條件成為高新技術企業(yè) 79
四、合理選擇投資區(qū)域減輕稅負 81
五、利用小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策 83
六、技術轉讓所得的納稅籌劃 86
七、利息費用的納稅籌劃 88
八、業(yè)務招待費的納稅籌劃 91
九、合理選擇企業(yè)捐贈方式 93
十、人工成本的納稅籌劃 97
十一、廣告宣傳費的納稅籌劃 101
十二、選擇恰當?shù)匿N售成本計算方法 102
十三、如何利用折舊政策進行納稅籌劃 106
十四、長期待攤費用的納稅籌劃 109
十五、最大化地利用虧損彌補政策 112
第五章 個人所得稅的籌劃方法與技巧 115
一、個人所得稅的計稅方法 117
二、合理利用專項附加扣除額 122
三、利用創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠 126
四、選擇恰當?shù)某鍪酃善睍r機 129
第六章 房地產(chǎn)相關稅種的籌劃方法與技巧 131
一、土地增值稅的納稅籌劃 133
二、房產(chǎn)稅的納稅籌劃 141
三、契稅的納稅籌劃 147
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 154
第七章 其他稅種的籌劃方法與技巧 159
一、資源稅的納稅籌劃 161
二、印花稅的納稅籌劃 165
三、車輛購置稅的納稅籌劃 173
四、車船稅的納稅籌劃 177
五、環(huán)境保護稅的納稅籌劃 182
第八章 企業(yè)融資的納稅籌劃方法與技巧 187
一、企業(yè)權益融資的納稅籌劃 189
二、企業(yè)負債融資的納稅籌劃 190
三、企業(yè)融資結構的納稅籌劃 197
第九章 企業(yè)投資的納稅籌劃方法與技巧 201
一、企業(yè)如何選擇組織形式 203
二、企業(yè)擴張時如何節(jié)稅 207
三、企業(yè)納稅身份的選擇 209
四、企業(yè)投資方式的籌劃 211
第十章 利潤分配的納稅籌劃方法與技巧 219
一、利潤分配的形式 221
二、個人取得分紅的納稅籌劃 222
三、企業(yè)分紅的納稅籌劃 226