房地產(chǎn)企業(yè)全流程全稅種實(shí)務(wù)操作與案例分析

第1章 企業(yè)設(shè)立及投資（資產(chǎn)劃撥）業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
1.1 企業(yè)開(kāi)辦期間的各項(xiàng)業(yè)務(wù)
1.2 接受資本投入業(yè)務(wù)
1.3 接受實(shí)物資產(chǎn)及土地投入業(yè)務(wù)
1.4 資產(chǎn)劃撥投資業(yè)務(wù)
第2章 借款業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
2.1 企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款業(yè)務(wù)
2.2 企業(yè)向非金融企業(yè)借款業(yè)務(wù)
2.3 企業(yè)向個(gè)人借款業(yè)務(wù)
2.4 向關(guān)聯(lián)方支付利息業(yè)務(wù)
2.5 取得利息收入等業(yè)務(wù)
2.6 土地增值稅清算時(shí)利息扣除的業(yè)務(wù)
第3章 涉及土地使用權(quán)成本各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
3.1 以出讓方式獲取土地業(yè)務(wù)
3.2 以轉(zhuǎn)讓方式獲取土地業(yè)務(wù)
3.3 以接受投資等方式取得土地業(yè)務(wù)
3.4 購(gòu)買在建工程業(yè)務(wù)
3.5 取得保障性住房用地業(yè)務(wù)
3.6 其他各項(xiàng)土地成本及相關(guān)業(yè)務(wù)處理
3.7 土地成本分?jǐn)傆?jì)算
第4章 前期工程準(zhǔn)備階段各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
4.1 各項(xiàng)設(shè)計(jì)、勘察、測(cè)繪業(yè)務(wù)
4.2 項(xiàng)目咨詢費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
4.3 籌建、場(chǎng)地通平等業(yè)務(wù)
4.4 前期工程費(fèi)成本分?jǐn)倶I(yè)務(wù)
第5章 項(xiàng)目施工成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
5.1 涉及建筑安裝工程費(fèi)的業(yè)務(wù)
5.2 涉及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的業(yè)務(wù)
5.3 涉及公共配套設(shè)施費(fèi)的業(yè)務(wù)
5.4 涉及開(kāi)發(fā)間接費(fèi)的業(yè)務(wù)
第6章 項(xiàng)目成本費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
6.1 成本對(duì)象確定涉及的稅收問(wèn)題
6.2 計(jì)稅成本核算的一般程序
6.3 成本分配涉及的稅收問(wèn)題
6.4 特殊項(xiàng)目的專門分?jǐn)偡椒?br />第7章 銷售業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
7.1 增值稅銷售額與土地價(jià)款業(yè)務(wù)
7.2 進(jìn)項(xiàng)稅額業(yè)務(wù)
7.3 增值稅小規(guī)模納稅人業(yè)務(wù)
7.4 銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目取得收入的企業(yè)所得稅處理
7.5 銷售房屋贈(zèng)送物品業(yè)務(wù)
7.6 違約賠償業(yè)務(wù)
7.7 其他銷售業(yè)務(wù)
第8章 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)特殊業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
8.1 合作建房業(yè)務(wù)
8.2 代建工程業(yè)務(wù)
8.3 視同銷售行為業(yè)務(wù)
8.4 售后回租業(yè)務(wù)
8.5 售后回購(gòu)業(yè)務(wù)
8.6 轉(zhuǎn)讓舊房業(yè)務(wù)
8.7 轉(zhuǎn)讓在建工程業(yè)務(wù)
8.8 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)業(yè)務(wù)
第9章 自持物業(yè)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
9.1 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等業(yè)務(wù)
9.2 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)
9.3 配套設(shè)施使用業(yè)務(wù)
9.4 委托下屬公司出租房屋業(yè)務(wù)
第10章 利潤(rùn)分配及注銷清算業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
10.1 利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)
10.2 注銷清算業(yè)務(wù)
第11章 薪金福利保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
11.1 工資薪金支出業(yè)務(wù)
11.2 福利費(fèi)支出業(yè)務(wù)
11.3 各類社保支出業(yè)務(wù)
第12章 各類計(jì)稅列支限額業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
12.1 職工教育經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
12.2 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
12.3 黨團(tuán)組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
12.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出業(yè)務(wù)
12.5 廣告宣傳費(fèi)支出業(yè)務(wù)
12.6 公益捐贈(zèng)業(yè)務(wù)
12.7 銷售傭金支出業(yè)務(wù)
第13章 固定資產(chǎn)租賃（經(jīng)營(yíng)性）業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
13.1 出租房屋業(yè)務(wù)
13.2 承租房屋支付租金業(yè)務(wù)
13.3 設(shè)備等各項(xiàng)資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)
13.4出租圍擋等廣告資源業(yè)務(wù)
第14章 日常管理活動(dòng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
14.1 管理費(fèi)用與開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用業(yè)務(wù)
14.2 統(tǒng)一著裝費(fèi)支出業(yè)務(wù)
14.3 勞保支出業(yè)務(wù)
14.4 私車公用業(yè)務(wù)
14.5 支付員工通訊費(fèi)業(yè)務(wù)
14.6 贈(zèng)送外單位個(gè)人禮品費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
14.7 支付誤餐補(bǔ)貼業(yè)務(wù)
14.8 其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)
第15章 增值稅發(fā)票開(kāi)具及抵扣等業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
15.1 委托稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具增值稅發(fā)票
15.2 小規(guī)模納稅人自開(kāi)增值稅發(fā)票
15.3 發(fā)票開(kāi)具中的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)
15.4 違反發(fā)票管理規(guī)定的相關(guān)處罰


案例目錄

第1章 企業(yè)設(shè)立及投資（資產(chǎn)劃撥）業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例1-1企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
案例1-2企業(yè)開(kāi)辦期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告和宣傳費(fèi)的處理
案例1-3新辦企業(yè)營(yíng)業(yè)賬簿貼花的計(jì)算
案例1-4企業(yè)接受現(xiàn)金投入資本的會(huì)計(jì)處理
案例1-5注冊(cè)資本的印花稅計(jì)算
案例1-6企業(yè)“實(shí)收資本”“資本公積”增加的印花稅計(jì)算
案例1-7企業(yè)轉(zhuǎn)增資本的印花稅計(jì)算
案例1-8企業(yè)以房屋投資的綜合涉稅處理
案例1-9企業(yè)接受房屋（實(shí)物資產(chǎn)）投資的涉稅處理
案例1-10企業(yè)接受土地使用權(quán)投資的涉稅處理
案例1-11企業(yè)接受土地使用權(quán)投資的城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例1-12企業(yè)接受房屋投資的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例1-13企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的契稅計(jì)算
案例1-14企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的印花稅計(jì)算
案例1-15母子公司之間土地使用權(quán)劃撥的增值稅計(jì)算（1）
案例1-16母子公司之間土地使用權(quán)劃撥的增值稅計(jì)算（2）
案例1-17子公司承受土地的契稅計(jì)算
案例1-18 100%控股母子公司之間劃撥土地不進(jìn)行企業(yè)所得稅處理情形下的會(huì)計(jì)處理
案例1-19非100%直接控股母子公司之間劃撥土地的企業(yè)所得稅處理
案例1-20母子公司之間劃撥土地的印花稅計(jì)算
案例1-21母子公司之間劃撥土地的城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例1-22母子公司之間劃撥房屋的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算

第2章 借款業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例2-1企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款的印花稅計(jì)算
案例2-2企業(yè)借款費(fèi)用按性質(zhì)不同的處理
案例2-3企業(yè)借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例2-4金融機(jī)構(gòu)開(kāi)具利息增值稅發(fā)票的處理
案例2-5企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款支付利息的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例2-6企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款利息增值稅發(fā)票的處理
案例2-7企業(yè)向個(gè)人借款利息的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例2-8企業(yè)向個(gè)人借款支付利息扣繳增值稅的計(jì)算
案例2-9企業(yè)向個(gè)人借款支付的利息扣繳個(gè)人所得稅的計(jì)算
案例2-10企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出的處理
案例2-11企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出的計(jì)算處理
案例2-12企業(yè)之間無(wú)償使用資金的增值稅計(jì)算
案例2-13企業(yè)自有資金借給其他企業(yè)取得利息收入的增值稅處理
案例2-14企業(yè)利息收入的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例2-15土地增值稅清算時(shí)利息支出的扣除計(jì)算
案例2-16土地增值稅清算時(shí)利息支出不能按轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目分?jǐn)偟目鄢?jì)算
案例2-17企業(yè)既有金融機(jī)構(gòu)借款又有其他借款，土地增值稅清算時(shí)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除計(jì)算

第3章 涉及土地使用權(quán)成本各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例3-1企業(yè)簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同》的印花稅計(jì)算
案例3-2企業(yè)以出讓方式獲取國(guó)有土地使用權(quán)的契稅計(jì)算
案例3-3企業(yè)以競(jìng)價(jià)方式獲取國(guó)有土地使用權(quán)的契稅計(jì)算
案例3-4企業(yè)獲取國(guó)有土地使用權(quán)且減免部分土地出讓金的契稅計(jì)算
案例3-5企業(yè)以出讓方式取得土地使用權(quán)的城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例3-6企業(yè)以出讓方式獲取土地使用權(quán)成本及各項(xiàng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
案例3-7農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地各種補(bǔ)償安置費(fèi)用的處理
案例3-8土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同印花稅的計(jì)算
案例3-9企業(yè)以轉(zhuǎn)讓方式獲取國(guó)有土地使用權(quán)的契稅計(jì)算
案例3-10企業(yè)以轉(zhuǎn)讓方式獲取國(guó)有土地使用權(quán)的城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例3-11企業(yè)以轉(zhuǎn)讓方式獲取國(guó)有土地使用權(quán)支付的土地價(jià)款的進(jìn)項(xiàng)稅額處理
案例3-12企業(yè)以轉(zhuǎn)讓方式獲取土地使用權(quán)成本確定及各項(xiàng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例3-13企業(yè)以接受投資方式取得土地使用權(quán)的契稅計(jì)算
案例3-14企業(yè)以接受投資方式獲取土地使用權(quán)的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例3-15企業(yè)以土地上的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品換取土地使用權(quán)的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例3-16企業(yè)以其他土地上的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品換取土地使用權(quán)的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例3-17企業(yè)購(gòu)買在建工程簽訂合同的印花稅計(jì)算
案例3-18企業(yè)購(gòu)置在建工程的契稅計(jì)算
案例3-19企業(yè)購(gòu)置在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額處理
案例3-20企業(yè)購(gòu)置在建工程的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例3-21企業(yè)獲得返還的土地出讓金的處理
案例3-22企業(yè)因國(guó)家無(wú)償收回土地使用權(quán)而形成損失的會(huì)計(jì)處理
案例3-23商品房開(kāi)發(fā)期間的城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算
案例3-24企業(yè)一次性開(kāi)發(fā)不同類型項(xiàng)目土地成本的分?jǐn)傆?jì)算
案例3-25企業(yè)分期開(kāi)發(fā)土地成本的分?jǐn)傆?jì)算
案例3-26納稅人分批開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，土地增值稅扣除項(xiàng)目金額的確定
案例3-27地下車庫(kù)（位）等建筑物土地成本的分?jǐn)偅ㄍ恋卦鲋刀悾┯?jì)算
案例3-28地下車庫(kù)（位）等建筑物土地成本的分?jǐn)偅ㄆ髽I(yè)所得稅）計(jì)算

第4章 前期工程準(zhǔn)備階段各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例4-1設(shè)計(jì)、勘察、測(cè)繪合同的印花稅計(jì)算
案例4-2各項(xiàng)設(shè)計(jì)、測(cè)繪等費(fèi)用的增值稅處理
案例4-3各項(xiàng)設(shè)計(jì)、測(cè)繪等費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-4企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)費(fèi)的扣繳增值稅計(jì)算
案例4-5企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)費(fèi)的扣繳企業(yè)所得稅計(jì)算
案例4-6企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)費(fèi)由境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)稅費(fèi)的涉稅處理
案例4-7專家（自然人）勞務(wù)費(fèi)的增值稅及附加計(jì)算
案例4-8專家（自然人）勞務(wù)費(fèi)的個(gè)人所得稅計(jì)算
案例49企業(yè)支付專家（自然人）勞務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
案例4-10企業(yè)支付各類咨詢費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算
案例4-11企業(yè)支付各類咨詢費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
案例4-12企業(yè)組織項(xiàng)目咨詢會(huì)議發(fā)生費(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算
案例4-13企業(yè)支付咨詢會(huì)議發(fā)生費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-14企業(yè)外出考察費(fèi)用增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
案例4-15企業(yè)外出考察費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-16企業(yè)項(xiàng)目可行性研究未通過(guò)，相關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-17企業(yè)為未來(lái)項(xiàng)目研究咨詢發(fā)生費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-18“三通一平”工程合同的印花稅計(jì)算
案例4-19“三通一平”工程支出增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
案例4-20“三通一平”工程支出的會(huì)計(jì)處理
案例4-21企業(yè)支付施工前各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
案例4-22企業(yè)支付各項(xiàng)行政性收費(fèi)和政府基金的會(huì)計(jì)處理
案例4-23企業(yè)未上交的報(bào)批報(bào)建、物業(yè)完善費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
案例4-24項(xiàng)目一次性開(kāi)發(fā)的前期工程費(fèi)用按占地面積法分?jǐn)偟挠?jì)算
案例4-25項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)的前期工程費(fèi)用按占地面積法分?jǐn)偟挠?jì)算
案例4-26項(xiàng)目一次性開(kāi)發(fā)的前期工程費(fèi)用按建筑面積法分?jǐn)偟挠?jì)算
案例4-27項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)的前期工程費(fèi)用按建筑面積法分?jǐn)偟挠?jì)算
案例4-28前期工程費(fèi)用按直接成本法分?jǐn)偟挠?jì)算
案例4-29前期工程費(fèi)用按預(yù)算造價(jià)法分?jǐn)偟挠?jì)算

第5章 項(xiàng)目施工成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例5-1各項(xiàng)建筑安裝工程業(yè)務(wù)合同的印花稅計(jì)算
案例5-2建筑安裝工程業(yè)務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-3建筑安裝工程支出的會(huì)計(jì)（企業(yè)所得稅）處理
案例5-4取得建筑服務(wù)與材料、設(shè)備增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-5企業(yè)取得建筑服務(wù)與材料、設(shè)備增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-6與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（收入）有直接關(guān)聯(lián)的成本支出的處理
案例5-7與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（收入）無(wú)直接關(guān)聯(lián)的成本支出的處理
案例5-8與項(xiàng)目密不可分的紅線外支出的處理
案例5-9與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的判決作為入賬依據(jù)的處理
案例5-10與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相關(guān)的判決作為入賬依據(jù)的處理
案例5-11企業(yè)自建用房土地成本的處理
案例5-12出包工程未取得全額發(fā)票的預(yù)提處理
案例5-13企業(yè)甲供材費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-14基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程施工合同的印花稅計(jì)算
案例5-15基礎(chǔ)設(shè)施工程業(yè)務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-16基礎(chǔ)設(shè)施工程支出的會(huì)計(jì)處理
案例5-17公共配套設(shè)施工程施工合同的印花稅計(jì)算
案例5-18公共配套設(shè)施工程業(yè)務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
案例5-19公共配套設(shè)施工程支出的會(huì)計(jì)處理
案例5-20公共配套設(shè)施尚未建造或尚未完工的預(yù)提處理
案例5-21公共配套設(shè)施獲得政府補(bǔ)償?shù)奶幚?
案例5-22利用地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的停車場(chǎng)所的企業(yè)所得稅處理
案例5-23取得自來(lái)水公司與供電局開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的處理

第6章 項(xiàng)目成本費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例6-1開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按可否銷售原則確定成本的計(jì)算
案例6-2開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按分類歸集原則確定成本的處理
案例6-3開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按功能區(qū)分原則確定成本的處理
案例6-4企業(yè)單獨(dú)建造的停車場(chǎng)所成本對(duì)象的確定
案例6-5開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按定價(jià)差異原則確定成本的處理
案例6-6開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按成本差異原則確定成本的處理
案例6-7應(yīng)計(jì)入成本對(duì)象的成本和應(yīng)在當(dāng)期稅前扣除的期間費(fèi)用的確認(rèn)
案例6-8企業(yè)各項(xiàng)實(shí)際支出、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用的劃分歸集
案例6-9期前已完工成本對(duì)象應(yīng)負(fù)擔(dān)成本費(fèi)用的分配
案例6-10本期已完工成本對(duì)象的成本分配
案例6-11項(xiàng)目一次性開(kāi)發(fā)應(yīng)用占地面積法分配的計(jì)算
案例6-12項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)應(yīng)用占地面積法分配的計(jì)算
案例6-13項(xiàng)目一次性開(kāi)發(fā)應(yīng)用建筑面積法分配的計(jì)算
案例6-14項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)應(yīng)用建筑面積法分配的計(jì)算
案例6-15開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本應(yīng)用直接成本法分配的計(jì)算
案例6-16開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本應(yīng)用預(yù)算造價(jià)法分配的計(jì)算
案例6-17單獨(dú)作為過(guò)渡性成本對(duì)象核算的公共配套設(shè)施開(kāi)發(fā)成本的分配
案例6-18借款費(fèi)用應(yīng)用直接成本法分配的計(jì)算

第7章 銷售業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題

案例7-1一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅銷售額的計(jì)算
案例7-2企業(yè)扣除的土地價(jià)款不得超過(guò)實(shí)際支付價(jià)款的計(jì)算
案例7-3一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目增值稅銷售額的計(jì)算
案例7-4適用一般計(jì)稅方法的一般納稅人預(yù)繳增值稅及繳納增值稅的計(jì)算
案例7-5適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的一般納稅人預(yù)繳增值稅的計(jì)算
案例7-6企業(yè)預(yù)繳土地增值稅的計(jì)算
案例7-7企業(yè)預(yù)繳土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
案例7-8適用一般計(jì)稅方法的納稅人在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)的處理
案例7-9適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)的處理
案例7-10企業(yè)有多個(gè)項(xiàng)目預(yù)售的（合并扣減）稅款計(jì)算
案例7-11企業(yè)有多個(gè)項(xiàng)目預(yù)售的（分項(xiàng)扣減）稅款計(jì)算
案例7-12兼有兩種計(jì)稅方法及免征項(xiàng)目的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的確定
案例7-13小規(guī)模納稅人申報(bào)稅款的計(jì)算
案例7-14企業(yè)采取銀行按揭方式銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品確認(rèn)收入的時(shí)間
案例7-15企業(yè)采取支付手續(xù)費(fèi)方式委托銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品確認(rèn)收入的時(shí)間
案例7-16企業(yè)采取視同買斷方式委托銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品確認(rèn)收入的時(shí)間
案例7-17企業(yè)采取基價(jià)（保底價(jià)）并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式委托銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品確認(rèn)收入的時(shí)間
案例7-18企業(yè)采取包銷方式委托銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品確認(rèn)收入的時(shí)間
案例7-19預(yù)計(jì)毛利額的計(jì)算
案例7-20企業(yè)隨銷售房屋贈(zèng)送物品的增值稅計(jì)算
案例7-21企業(yè)項(xiàng)目營(yíng)銷贈(zèng)送禮品的增值稅、企業(yè)所得稅處理
案例7-22企業(yè)項(xiàng)目營(yíng)銷贈(zèng)送禮品的個(gè)人所得稅處理
案例7-23企業(yè)收到客戶（業(yè)主）違約金的增值稅、企業(yè)所得稅處理
案例7-24企業(yè)支付個(gè)人違約賠償金的處理
案例7-25企業(yè)銷售商品房發(fā)生合同終止并退款的增值稅處理
案例7-26企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用的增值稅計(jì)算
案例7-27企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品費(fèi)用的處理
案例7-28企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用不超過(guò)12個(gè)月又銷售的處理
案例7-29企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用不超過(guò)12個(gè)月又銷售的房產(chǎn)稅計(jì)算


(篇幅限制，后略，詳情見(jiàn)“內(nèi)頁(yè)插圖”欄目)