生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅實務：經(jīng)驗·技巧分享（第二版 根據(jù)最新政策修訂）

第一章　免抵退稅的基本知識
第一節(jié)　國際貿易與免抵退稅
一、國際貿易常識及我國國際貿易的發(fā)展
二、免抵退稅的概念
第二節(jié)　免抵退稅需要掌握的基本常識
一、生產(chǎn)企業(yè)與外貿企業(yè)
二、一般貿易和加工貿易
三、一般納稅人與小規(guī)模納稅人
四、 免、抵、退稅的稅種
五、稅率和退稅率
六、免抵退稅的計算方法
七、 退稅工作的幾個時限
第三節(jié)　免抵退稅的適用范圍
一、免抵退稅的前提條件
二、免抵退稅的產(chǎn)品范圍
三、免抵退稅的企業(yè)范圍
第四節(jié)　免抵退稅使用的電子系統(tǒng)
一、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)
二、電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)
三、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)
四、貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)
第五節(jié)　各系統(tǒng)操作流程及圖解
一、各系統(tǒng)操作流程簡介
二、系統(tǒng)操作流程及相互關系圖解 第二章　生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)操作的經(jīng)驗與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
第二節(jié)　系統(tǒng)的安裝、設置和初始化
一、系統(tǒng)的安裝
二、系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫更新、初始化與參數(shù)設置
第三節(jié)　一般納稅人免抵退稅系統(tǒng)的申報操作
一、進料加工業(yè)務明細數(shù)據(jù)申報錄入
二、出口貨物明細數(shù)據(jù)申報錄入
三、免稅出口貨物勞務明細申報錄入
四、前期出口單證收齊明細申報錄入
五、出口貨物沖減明細申報錄入
六、出口非自產(chǎn)貨物申報錄入
七、購進自用貨物申報錄入
八、出口已使用設備申報錄入
九、零稅率應稅服務明細錄入
十、免抵退稅明細數(shù)據(jù)預申報
十一、生成正式申報明細數(shù)據(jù)
十二、計算進料扣除保稅料件
十三、增值稅納稅申報表錄入
十四、免抵退稅申報匯總表及附表的錄入
十五、免抵退稅申報資料情況錄入
十六、生成免抵退匯總申報數(shù)據(jù)
十七、打印申報表
十八、正式申報需提供的資料
十九、正式申報反饋信息的讀入與處理
第四節(jié)　生產(chǎn)企業(yè)主要單證的申報
一、單證申報的錄入操作
二、單證申報標志的設置和撤銷
三、生成單證申報數(shù)據(jù)
四、打印單證申請表
第五節(jié)　小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)免稅系統(tǒng)的申報操作
一、出口貨物核銷的期限
二、出口貨物明細數(shù)據(jù)預申報
三、小規(guī)模納稅人免稅單證申報錄入
四、小規(guī)模納稅人正式申報需提供的資料
五、小規(guī)模納稅人正式申報反饋信息的處理
第六節(jié)　免抵退稅申報經(jīng)常遇到的問題
一、計算的問題
二、系統(tǒng)錯誤問題
三、系統(tǒng)操作的問題
四、打印問題 第三章　電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)操作的經(jīng)驗與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、關于系統(tǒng)
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　系統(tǒng)的安裝
一、系統(tǒng)安裝前的準備工作
二、系統(tǒng)軟件的安裝
第三節(jié)　系統(tǒng)的具體操作過程
 一、系統(tǒng)操作流程簡介
二、新系統(tǒng)注冊
三、系統(tǒng)登錄與口令修改
四、“出口收匯”子系統(tǒng)的操作
五、出口退稅子系統(tǒng)的操作
第四節(jié)　系統(tǒng)操作經(jīng)常遇到的問題
一、登錄系統(tǒng)后，子系統(tǒng)均為灰色，不能操作
二、驗證用戶證書出錯
三、輸入口令時提示“密碼已被鎖定”
四、登錄或操作系統(tǒng)提示網(wǎng)頁上有錯誤
五、報關單已經(jīng)報送，但退稅部門沒有交單信息
六、結關信息中查不到結關數(shù)據(jù)
七、在出口退稅子系統(tǒng)的“數(shù)據(jù)報送”中，查找不到所需報關單
數(shù)據(jù)
八、紙質報關單數(shù)據(jù)與電子口岸查詢的報關單數(shù)據(jù)不一致 第四章　國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作的經(jīng)驗與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、關于系統(tǒng)
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　系統(tǒng)登錄
一、登錄前的準備工作
二、登錄的具體步驟
第三節(jié)　企業(yè)涉外收支申報的操作
一、申報單管理
二、基礎檔案管理
三、公共數(shù)據(jù)查詢
四、工作日查看
第四節(jié)　系統(tǒng)操作中經(jīng)常遇到的問題
一、登錄問題
二、操作問題 第五章　貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)操作的經(jīng)驗與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、系統(tǒng)介紹
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　貿易信貸與融資報告的操作
一、預收貨款報告
二、延期收款報告
三、預付貨款報告
四、延期付款與融資報告
第三節(jié)　轉口貿易收支時間差報告的操作
一、轉口貿易先收后支時間差報告
二、轉口貿易先支后收時間差報告
第四節(jié)　出口收入存放境外報告的操作
一、境外開戶賬戶
二、境外賬戶收支報告
第五節(jié)　其他報告的操作
一、多付匯差額報告
二、多收匯差額報告
三、多進口差額報告
四、多出口差額報告
五、其他特殊交易報告
第六節(jié)　企業(yè)信息管理的操作
一、企業(yè)管理狀態(tài)查詢
二、登記表簽發(fā)情況查詢
三、現(xiàn)場核查信息接收與反饋
四、外匯局公告信息查詢
五、企業(yè)留言
第七節(jié)　系統(tǒng)經(jīng)常遇到的問題
一、登錄后找不到系統(tǒng)
二、系統(tǒng)的錄入、查詢問題
三、錄入數(shù)據(jù)的修改、刪除、調整
四、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導出和打印
五、各種報告的重復錄入問題 第六章　免抵退稅業(yè)務的賬務處理
第一節(jié)　免抵退稅會計科目設置
一、 外銷與內銷會計科目設置的差別
二、免抵退稅使用的會計科目
第二節(jié)　出口銷售的賬務處理
一、賬務處理前的準備工作
二、一般貿易的賬務處理
三、進料加工貿易的賬務處理
第三節(jié)　出口貨物沖減的賬務處理
一、本年度沖減的賬務處理
二、跨年度沖減的賬務處理
第四節(jié)　出口轉內銷的賬務處理
第五節(jié)　賬務處理實例
一、一般貿易實例（出口價格均為離岸價）
二、進料加工貿易實例（進口價格均為到岸價，出口價格均為離岸價）