所有的婚姻都是幸福的。所有的麻煩都是居住在一起之后才產(chǎn)生的。

——雷蒙德?霍爾

對經(jīng)濟(jì)學(xué)家來說，這稱之為“共同生活的經(jīng)濟(jì)”，其他人稱之為廉價的生活。來看看在你大學(xué)生活中這是如何發(fā)生的：她租借DVD，你購買比薩餅。如果每個人的夜晚都單獨(dú)過的話，電影和比薩餅的總成本為每人18美元，但如果兩人共同享用的話，僅為9美元。

相同的原理在很多方面都適用。比如，我們會說“我們?yōu)槭裁床簧钤谝黄鹉亍保蛘摺澳阍敢夂臀医Y(jié)婚嗎”。不管你是否結(jié)婚，一旦你們在一起生活，你們就是在享受“共同生活的經(jīng)濟(jì)”。

讓我們看看當(dāng)喬治遇到莉拉后發(fā)生了什么。喬治居住在達(dá)拉斯市，住在這里的還有成千上萬從得克薩斯大學(xué)畢業(yè)后沒能留在奧斯汀，以及從得州理工大學(xué)畢業(yè)后迫不及待離開拉拔克市而來此過上朝九晚五生活的上班族。喬治21歲，單身，年收入35 000美元。他以500美元的月租租了一間小公寓，沒有債務(wù)，擁有9 000美元的銀行存款及30 000美元的應(yīng)稅共同基金。他在符合條件的計劃賬戶里面沒有任何錢，但他已經(jīng)開始將工資的6%放于賬戶內(nèi)，他的雇主也會相應(yīng)地為他提撥50%。不幸的是，喬治不能獲得高于通貨膨脹率的工資增長，盡管他還未意識到這一點，但他今后的生活確實是如此。

他能有多少錢用于支出呢？他一生的生活水平會是怎樣？他能夠提高這種生活水平嗎？

從平滑消費(fèi)的角度來看，答案是：扣除房租、稅收和儲蓄外，他每年可消費(fèi)23 740美元。以不變的購買力來衡量，他余生中每一年可消費(fèi)的金額都是如此，直到100歲（這是我們所假定的他的壽命）。

幸運(yùn)的是，他遇到了莉拉。她的收入同喬治一樣，工作性質(zhì)也一樣。她也以500美元的月租租了一套小公寓，擁有的資產(chǎn)也跟喬治相同。也許是如此相同的背景令他們快速走在了一起。

“我們?yōu)槭裁床蛔≡谝黄鹉?？”在一個清晨，莉拉這樣建議道。莉拉不愿意搬到喬治的公寓，而喬治也不愿意搬到莉拉的公寓，于是他們將兩人的房租集中在一起，以1 000美元的月租租了一套更好的房子。這樣我們看到了共同生活的好處：兩人都住上了更好的房子，盡管他們花的錢和以前一樣，但現(xiàn)在的居住條件確實是提高了。

然而，實際的提高是來自于共同生活的開支。平滑消費(fèi)的結(jié)果告訴我們，扣除房租、稅收和儲蓄外，他們每人每年將享受28 227美元的成人生活水平。① 這比以前提高了18.9%。

盡管擁有了18 000美元的銀行存款、60 000美元的應(yīng)稅共同基金，以及140 000美元的信貸額度，但他們?nèi)匀幻媾R流動性約束，并不能充分平滑其一生的消費(fèi)。當(dāng)喬治67歲、莉拉64歲退休的時候，他們會有一個小小的驚喜。他們成年的生活水平將會上升到每人29 943美元，在提高18.9%的基礎(chǔ)上又提高了6.1%。

還能變得更好嗎？結(jié)婚并辦理共同的所得稅申報，而不是兩個人單獨(dú)申報的話，能進(jìn)一步提高他們的生活水平嗎？

可以，但不會很多。一旦他們結(jié)婚，他們成年的生活水平將由同居時的28 227美元提高到28 874美元，即提高了2.3%；等到退休的時候，將由每人29 943美元提高到31 128美元，提高4%。換句話說，所謂的婚姻稅，即由于結(jié)婚帶來的稅收負(fù)擔(dān)，實際上確是婚姻回饋。

如果喬治和莉拉的收入不同的話，情況會有區(qū)別嗎？答案是肯定的。為看清楚這一點，假設(shè)喬治年薪為70 000美元，而莉拉賦閑在家，同時假設(shè)他們總的初始資產(chǎn)和每年向退休賬戶繳納的金額保持不變。

莉拉沒有任何收入，而且我們假設(shè)即使喬治英年早逝這一情況也不會改變，所以現(xiàn)在喬治不得不購買更多的人壽保險（相應(yīng)需要繳納更多的保費(fèi)）來保護(hù)莉拉。這樣將降低他們退休前的生活水平。

但是，與他們具有相同收入時相比，退休后夫妻二人將享受更高的生活水平，原因在于社保退休金免費(fèi)向莉拉提供了配偶津貼。當(dāng)只有喬治一個人工作時，兩人每年獲得共計41 020美元的社保退休金。這比他們每人都工作，各自年收入35 000美元的情況下多了6 584美元。請注意，在兩種情況下，喬治和莉拉一起繳納的社保所得稅是完全相同的。

這看上去很不公平，事實也確實如此。政府的養(yǎng)老金制度有2 728條規(guī)定，執(zhí)行起來常會引起混亂。由于僅喬治一人工作時社保退休金會增加，而且退休金收入需繳納聯(lián)邦所得稅，所以喬治和莉拉退休后需要繳納較高的所得稅。但總體而言，二人退休后的生活水平是會提高的。