江西自古以來就是境外投資、對外貿易的大省,江西企業境外投資需要辦理境外投資備案,也就是ODI備案才可以。江西企業進行境外投資時,在辦理境外投資備案的時候一般需要經歷規劃考察、盡職調查、談判及簽署法律文件、實施項目等步驟。
1、初步規劃考察。企業首先應當結合目標國家的政治、法律、經濟形勢、市場準入、勞動及稅收等方面對投資風險進行總體評估,選擇交易結構。同時,由于目標國家的法律可能與我國不盡相同,所以要特別注意諸如反壟斷審查、財務處理等問題。
2、盡職調查。在完成了初步的考察后,企業如決定進行海外投資,則聘請目標國律師配合盡職調查,調查內容包括法律、財務、稅務、知識產權、勞務、合規及投資目標優勢領域等多個方面,及時解決發現的問題,并適時重新評估投資風險,也為后續談判及起草文件提供依據。
3、談判及簽署。企業海外投資進入是執行階段,就涉及的主要協議內容,包括標的、價格、交割、保證與陳述、違約責任、適用法律及爭議解決等問題起草規定。
4、項目實施。該階段主要是通過我國和目標國政府的批準。其中我國對于企業境外投資的審批主要涉及到發改委、商務部和外管局三個部門。發改委方面主要就項目核準權限、登記、備案、信息報告等方面予以審核管理;商務部對境外投資項目的地點的投資環境、投資導向、履行國際協定等方面予以審核;外管局則主要負責外匯資金來源審查、登記及資金匯出的核準。
完成以上這些步驟,也就說明江西境外投資備案辦理完成,江西的企業就可以實現境外投資了。
對于第一次境外投資的江西企業來說,就會有一個疑問,能不能不辦理境外投資備案就能實現境外投資呢?
答案是不行的。因為根據商務部頒布的《境外投資管理辦法》,所謂境外投資是指在我國依法設立的企業通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業或取得既有非金融企業的所有權、控制權、經營管理權等權益的行為,都屬于境外投資,而且需要辦理境外投資備案,銀行才會給江西企業辦理外匯手續,實現資金合規出境投資。